最高人民法院日前發(fā)布《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)為《解釋》)，自2011年1月4日起施行�！督忉尅饭簿艞l，對(duì)非法集資及相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了規(guī)定�！督忉尅反_立了非法集資界定標(biāo)準(zhǔn)和特征要件，明確了非法吸收公眾存款的具體行為方式，非法吸收公眾存款罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)等。

確定非法集資須具備四要件

    非法集資犯罪活動(dòng)危害市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序、損害人民群眾利益、影響社會(huì)穩(wěn)定，屬于典型的涉眾型犯罪，具有極為嚴(yán)重的社會(huì)危害性。據(jù)介紹，2008年以來(lái)，全國(guó)公安機(jī)關(guān)共破獲非法集資(含非法吸收公眾存款和集資詐騙)案件5000余起，抓獲犯罪嫌疑人5400余人，挽回經(jīng)濟(jì)損失122億余元。

    1996年制定的《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》對(duì)非法集資的定義存在諸多局限性和不確定性，越來(lái)越難以滿(mǎn)足新形勢(shì)下對(duì)新型非法集資活動(dòng)的打擊需要。為此，《解釋》第一條從法律要件和實(shí)體要件兩個(gè)方面對(duì)非法集資進(jìn)行了定義，即：非法集資是“違反國(guó)家金融管理法律規(guī)定，向社會(huì)公眾(包括單位和個(gè)人)吸收資金的行為”。

    同時(shí)，鑒于實(shí)踐中對(duì)于非法集資犯罪如何具體適用罪名存在疑問(wèn)，《解釋》明確非法吸收公眾存款罪是非法集資犯罪的基礎(chǔ)罪名，即：“除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的‘非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款’”。

    為方便實(shí)踐理解，《解釋》還對(duì)非法集資的具體特征要件予以細(xì)化，明確成立非法集資需同時(shí)具備非法性、公開(kāi)性、利誘性、社會(huì)性四個(gè)要件，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確，未向社會(huì)公開(kāi)宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于刑法規(guī)定中的非法吸收或者變相吸收公眾存款。區(qū)分了合法借貸與非法集資的界限。

禁止房產(chǎn)返本銷(xiāo)售、售后包租等集資行為

    為方便辦案機(jī)關(guān)理解和掌握，經(jīng)對(duì)各種多發(fā)易發(fā)的非法吸收公眾存款行為進(jìn)行甄別分類(lèi)，并結(jié)合具體發(fā)生領(lǐng)域和行為特征，《解釋》第二條列舉了10種應(yīng)以非法吸收公眾存款罪定罪處罰的具體情形：

    不具有房產(chǎn)銷(xiāo)售的真實(shí)內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷(xiāo)售為主要目的，以返本銷(xiāo)售、售后包租、約定回購(gòu)、銷(xiāo)售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；以轉(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護(hù)等方式非法吸收資金的；以代種植(養(yǎng)殖)、租種植(養(yǎng)殖)、聯(lián)合種植(養(yǎng)殖)等方式非法吸收資金的；不具有銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)的真實(shí)內(nèi)容或者不以銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購(gòu)、寄存代售等方式非法吸收資金的；不具有發(fā)行股票、債券的真實(shí)內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；不具有募集基金的真實(shí)內(nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；不具有銷(xiāo)售保險(xiǎn)的真實(shí)內(nèi)容，以假冒保險(xiǎn)公司、偽造保險(xiǎn)單據(jù)等方式非法吸收資金的；以投資人股的方式非法吸收資金的；以委托理財(cái)?shù)姆绞椒欠ㄎ�收資金的；利用民間“會(huì)”、“社”等組織非法吸收資金的。

    虛假?gòu)V告在非法集資犯罪活動(dòng)中起著重要的推波助瀾作用�！督忉尅芬�(guī)定，明知他人從事欺詐發(fā)行股票、債券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷(xiāo)活動(dòng)等集資犯罪活動(dòng)，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

    《解釋》規(guī)定，廣告經(jīng)營(yíng)者、廣告發(fā)布者違反國(guó)家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動(dòng)相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，違法所得數(shù)額在10萬(wàn)元以上的、二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳受過(guò)行政處罰二次以上等四種情形的，應(yīng)以虛假?gòu)V告罪處罰。

個(gè)人非法吸儲(chǔ)20萬(wàn)以上追究刑責(zé)

    針對(duì)實(shí)踐中對(duì)于非法吸收公眾存款罪的定罪和量刑情節(jié)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)掌握不統(tǒng)一的問(wèn)題，《解釋》第三條區(qū)分個(gè)人犯罪和單位犯罪，分別從吸收公眾存款數(shù)額、吸收公眾存款的人數(shù)以及經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額三個(gè)方面對(duì)此作出了具體規(guī)定。

    根據(jù)規(guī)定，具有以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬(wàn)元以上的；個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象150人以上的；個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬(wàn)元以上的。